因工作需要，我院将本着公开、公正、合理的原则对【货币资金专项审计服务】项目进行采购，特邀请合格供应商前来投标。有关事宜公告如下：

一、项目名称：货币资金专项审计服务

二、项目内容：

1. 项目背景：为全面落实市级医院货币资金内控管理要求，排查资金安全风险，规范收支流程，强化信息系统管控，现通过招标方式选定第三方专业机构开展货币资金专项审计工作。

2. 核查期间：2025年1月1日—2025年12月31日（重大问题可追溯以前年度）

3. 核查范围

（1）账户范围：全院所有银行账户、第三方支付账户、库存现金

（2）系统范围：HIS、财务核算、网银、电子票据、收费、第三方支付等系统

（3）业务范围：账户管理、资金存放、收入、支付、票据、对账、档案、人员、信息系统安全

（4）部门范围：财务、信息、后勤、科研、门诊住院收费、GCP等

4. 核心目标

（1）对照《市级医院内部控制管理风险提示第15号——货币资金管理负面清单》（申康发〔2026〕17号）27项负面清单逐项核查，形成问题、风险、证据三张清单

（2）排查小金库、资金挪用、权限失控、退费舞弊、线上收入流失等重大风险

（3）实现财务数据与系统日志、权限记录、操作轨迹的交叉验证，确保审计结论可追溯、可复核

（4）出具正式审计报告、IT专项报告、整改建议书及时间表

（5）满足医院内控管理、审计检查及主管部门报送要求

三、资质要求：

1.在中华人民共和国境内依法设立的会计师事务所，具备独立法人资格及合法执业资质（B级及以上）。

2.近3年内无重大违法违规记录，未被列入失信被执行人、重大税收违法失信名单。

3.具备公立医院/医疗机构审计服务经验，熟悉医疗行业财务、收费、内控流程。

4.具备成熟的IT审计能力，可开展权限核查、日志分析、数据比对、接口验证。

5.拟投入本项目团队总人数不少于4人

a.项目负责人为注册会计师或CISA，≥5年公立医院审计经验；

b.主审人员：注册会计师1名，CISA 1名，≥3年相关审计经验；

c.现场审计人员：财务审计1名，IT审计1名。

6.本项目不接受联合体投标，不允许分包、转包。

四、服务内容与工作要求：

（一）现场核查工作内容

1.账户与资金存放安全核查：银行账户清单核对、财政备案核查、印鉴密钥管理、全院区突击现金盘点、定期存款全量核查、小金库专项排查。

2．收入全流程核查：医疗收入核对、其他收入合同核查、退费全量抽查、第三方支付清分核对、线上收入闭环管控核查。

3.支付与预算执行核查：大额支出抽查、分级审批流程核查、无预算/超预算支出核查、现金使用合规性核查、发票真实性核验。

4.票据与对账稽核核查：票据台账核查、空白/作废票据盘点、银行余额调节表核查、未达账项清理核查、多系统对账验证。

5.会计档案与人员管理核查：档案归档、借阅、销毁管理核查；财务人员任职资格、轮岗、交接、亲属回避核查。

6.信息系统专项核查：系统权限分配、操作日志审查、数据一致性比对、电子票据管理、第三方支付系统安全、数据备份与漏洞核查。

（二）交付成果要求

1.《货币资金专项审计报告》

2.《货币资金专项信息系统审计报告（IT专项报告）》

3.《货币资金专项审计全套工作底稿》

4.《27项负面清单逐项对照检查表》

5.《审计问题汇总表（含风险等级、审计证据、整改建议）》

6.《问题整改责任清单与整改时间表》

（三）项目实施要求

1.人员要求：现场固定团队，进场后未经医院同意不得更换人员；项目负责人全程统筹，关键环节必须到场，重大问题即时汇报；所有人员严格遵守医院信息安全及保密规定。

2. 时间要求：2026年8月30日前出具初稿。

3. 核查方法要求：采用财务审计+IT审计深度融合模式；大额交易、退费、支付、对账、权限等关键环节100%全覆盖核查；全量数据比对分析，疑点穿透核查、轨迹可追溯；所有问题必须附完整审计证据，可复核、可确认。

4. 质量要求：工作底稿规范完整，执行三级复核制度；问题定性准确，风险分级清晰；整改建议可操作、可量化、可考核、可验收；报告格式符合市级医院及主管部门报送标准。

五、项目预算：95000元人民币

六、公示期限：3个工作日（2026年5月14日至2026年5月18日）

七、开标所需携带材料至少包含以下内容：

1、报价单（要求为人民币报价），包括各项单项项目价格。

2、资格证明文件：

2.1、相关营业执照（或事业单位、社会团体相关证书）的复印件；

2.2、法定代表授权书；

2.3、被授权人身份证复印件；

2.4、其他资料：投标人认为有必要提交的其他资料；

3、三年内类似项目的经历证明材料（合同复印件、照片等）。

4、项目实施人员基本情况（简历、资格证书）、拟投入项目人员汇总表。

5、服务方案：包括项目需求理解、具体实施方案、服务内容等（工作思路、人员分工、10日现场计划、核查程序、IT方法）。

6、服务承诺：包括服务响应承诺、质量保障承诺、应急预案等内容。

7、按照项目要求提供的其他技术性材料以及投标人需要说明的其他事项。

上述材料均须加盖公司公章，必须承诺具有真实、正确、有效性以及相应的法律责任。

七、提交比选文件截止时间、比选文件送达地址及递交方式：

1、提交比选文件截止时间：

2026年5月18日下午17:00

2、比选文件送达地址：

地址：浦建路160号12号楼

3、递交方式：现场投递、快递、邮寄等方式

4、响应文件份数：纸质版1份、电子版1份

八、其他要求：

1、投标时间：以电话回复通知为准。

2、成交单位由医院通知办理相应手续，未成交单位恕不一一通知。

联系人：胡盛韵

联系方式：68383437

上海交通大学医学院附属仁济医院审计处

2026年5月14日